尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，下面向区人大常委会报告薛城区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署推进情况

2024年8月，区十三届人大常委会第十九次会议听取了《关于2023年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和做好审计查出问题整改工作提出了审议意见。区政府高度重视审计整改工作，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实各级关于建立健全审计查出问题整改长效机制意见要求，召开专题会议，研究部署审计整改工作并作出具体安排，明确要求各镇街、部门单位坚决扛起审计整改的政治责任，确保问题高质量整改到位，扎实做好审计整改“下半篇文章”。区审计局强化监督检查责任，重点推动整改，严格按照相关法律法规要求，对审计报告反映的问题进行清单式管理，逐一分解，明确责任、目标和要求，安排专人对整改工作给予指导、督促，推动被审计单位完成整改；持续推动审计监督与其他监督贯通协同，在信息沟通、线索移交、联合监督等方面加强协同配合，纪检监察机关将审计移送问题线索作为监督重点和重要案源，巡察机构将审计整改情况纳入重要监督内容，通过多部门协同联动，进一步形成推进审计整改工作合力。各镇街、区直相关单位认真贯彻区委、区政府关于审计整改工作的部署要求，履行整改主体责任，采取加强管理、建章立制、上缴财政等一系列措施落实整改要求，按项逐条落实整改，审计整改工作取得较好成效。2023年度审计工作报告反映需要整改的问题64个，截至目前，已整改完毕的63个，问题整改率98.4%；对尚未整改到位的问题，相关单位已对后续整改作出安排，区审计局将按照区政府的要求，持续加强对后续整改情况的指导和跟踪检查。

二、2023年度区本级财政预算执行审计整改情况

（一）预算编制方面。

1.关于部分年初预算未细化到具体部门和项目的问题。区财政局已将2023年初预算预留指标调剂至相关项目并完成支付，仅保留部分无零余额需财政代编的指标。下一步薛城区财政局将进一步细化指标分配，减少财政代编比例。

2.关于国有资本经营预算编制不完整的问题。2024年8月5日区政府已出台《薛城区区级国有资本经营预算管理办法》，下一步，薛城区财政局将根据文件要求，组织好国有资本经营预算编制工作，持续做大国有资本经营预算规模。

（二）预算执行方面。

1.关于应缴未缴一般公共预算收入的问题。区财政局已及时清缴一般公共预算收入并完成入库。

2.关于应缴未缴政府性基金预算收入的问题。区财政局已及时清缴政府性基金预算收入并完成入库。

3.关于上级专项转移支付资金拨付不及时的问题。区财政局将2023年末上级专项转移支付资金未支付部分均已结转至2024年使用，已全部拨付完成。

4.关于养老保险补助资金未落实到位的问题。2024年度相关养老保险基金上年欠款情况均已完成整改，4745万元已拨付完成。

5.关于财政库款规模偏小，财政兑付能力偏弱，存在较大的支付风险的问题。区财政局加快收入调度情况，开源节流，同时加强财政支出预算执行管理，建立健全对预算单位的用款计划、预算执行的监管，切实提高库款保障水平和能力。

6.关于漏记股权投资的问题。薛城经济开发区管理委员会已补记股权投资。

（三）财政支持重大政策落实方面。

关于大豆玉米复合种植方案有偏差的问题。区农业农村局按照上级文件要求，于2024年5月6日印发《2024年大豆玉米带状复合种植工作实施方案》。

三、部门单位预算执行审计整改情况

（一）预决算编报方面。

1．关于预算编制不科学问题。区交运局今后的支出将严格按照预算执行，做到预算科学化。

2.关于预算编制不细化的问题。区总工会认真研究学习政府收支分类科目，按照项目情况预算编制时正确列明，贯彻落实《山东省总工会贯彻落实<工会预算管理办法>实施细则》，在来年的预算中进一步细化预算，包括三公经费在内，切实做好预算细化；区交运局在2024年的预算编制中已将“商品和服务支出”的具体支出细化分类，项目支出将严格按照预算执行，做到预算科学化。

（二）预算执行管理方面。

1.关于超预算列支费用的问题。区总工会将统筹全年编制年初预算，并严格按预算支出，对出现的预算变化情况及时进行调整。

2.关于预算支出管理不规范的问题。区总工会将严格按照对公转账报销手续，避免出现资金直接转入经办人账户的现象；区医保局今后将严格合同管理，完善合同的授权审批和签署权限，加强合同的规范性。

3.关于公务卡结算制度落实不到位的问题。区总工会已统一办理了公务卡，并制定公务卡管理制度，将对不具备刷卡条件的公务支出，建立事前核准使用现金制度，全面实行公务卡制度，规范各项资金支出，避免此类问题的再次发生；区医保局在以后的工作中将更严格执行公务卡管理制度，在公务卡强制结算目录中但未使用公务卡支付的不予报销。

4.关于固定资产管理不规范的问题。区总工会一是已于2024年8月对固定资产进行盘点，并登记固定资产盘点表；二是严格按照法定类别和要求登记固定资产；三是补登固定资产并补提累计折旧；四是后续处置报废或毁损的固定资产时，如若出售，将所得净收入计入当期收入；五是认真学习新旧《工会会计制度》衔接，逐一核实不规范的地方，并予以纠正；六是仔细研究固定资产登记、处置等管理规定，按照管理办法贯彻落实。

（三）资金绩效评价方面。

关于绩效自评结果不真实的问题。区交运局今后支出将严格绩效目标管理，做到绩效详细化、具体化。

四、镇街预算执行和其他财政收支审计整改情况

（一）预算编制方面。

1.关于预算编制不科学、不准确的问题。陶庄镇在2025年预算编制中，已编制日常公用经费支出；邹坞镇2025年预算按照实际需求编制。

2.关于预算编制不细化的问题。陶庄镇、邹坞镇向本级人大报送的2025年财政预算草案已按规定细化预算编制，强化了预算约束。

3.关于未编制政府采购预算的问题。陶庄镇在2025年预算编制中，完善预算编制工作，严格按照集中采购目录和采购限额标准编报了政府采购预算；邹坞镇2025年编制了政府采购预算。

（二）预算执行方面。

1.关于拖欠民营企业账款问题。陶庄镇已制定资金筹集和还款计划，逐步推进清偿工作；邹坞镇已将拖欠美丽乡村建设工程款支付完毕。

2.关于应缴未缴国库收入的问题。邹坞镇已将房租、利息等收入上缴财政。

（三）资产管理方面。

关于固定资产管理不规范问题。陶庄镇已将未录入资产管理系统的资产全部录入到资产管理系统，未作为固定资产核算的房屋、复印机等设备已纳入固定资产管理；邹坞镇已将未纳入固定资产管理家具、家电等补录固定资产账。

（四）财政资金绩效方面。

1.关于绩效目标设置不规范的问题。陶庄镇在新增的预算项目绩效目标设置上，已做到细化量化；邹坞镇在编制2025年项目绩效目标时进行了细化。

2.关于项目实施未按规定完成绩效评价的问题。陶庄镇已对申报的农村清洁取暖、市级水务项目等20个项目开展并完成了自评工作；邹坞镇已对农村改厕后续管护、乡村振兴等13个项目目标完成情况进行了评价。

四、国有企业审计整改情况

（一）晟润集团公司审计整改情况。

1.贯彻执行重大方针政策和决策部署方面。

（1）关于晟润集团国有资产经营业绩责任目标未完成问题。晟润集团今后将加强企业经营管理，努力完成国有资产经营业绩责任目标。

（2）关于枣庄市益兴再生水有限公司、山东泷兴水业有限公司、枣庄市昱泉供排水安装工程有限公司3家子公司无业务亏损持续加大，集团未制定发展规划问题。晟润集团已一企一策对益兴公司、泷兴公司、昱泉公司制定企业发展规划。

2.重大经济事项管理方面。

（1）关于集团重大投资项目决策程序不合规、决策失误存在损失风险问题。晟润集团今后将加强重大投资项目管理，按要求履行决策程序，集团党委将积极与陶庄镇政府沟通协商，避免预付款损失。

（2）关于枣庄市源兴供水服务有限公司未到法院办理司法裁定等手续问题。晟润集团已督促源兴供水公司到法院办理了司法裁定等手续。

（3）关于雨污分流工程（二期）、铁西水厂净水车间2个项目在开工手续不全情况下违规施工建设问题。晟润集团今后将加强项目管理工作，严格按照各项法律法规合规办理各类开工手续，杜绝此类问题再次发生。

（4）关于招投标管理不规范问题。晟润集团制定并印发了《项目招投标管理制度》，今后将加强对招投标资料的审核，规范填写、完善手续，杜绝此类问题再次发生。

（5）关于项目资料不齐全问题。晟润集团制定并印发了《项目档案管理制度》，今后将加强项目档案管理，督促各下属企业重视并监督各相关单位按要求及时、完整、规范编制留存项目资料，同时已督促完善了薛城区雨污分流工程（二期）项目监理、施工等资料。

（6）关于枣庄市洪源供水有限公司超额支付工程进度款问题。晟润集团将加强工程合同履约管理，严格按照合同的约定支付款项，杜绝此类问题再次发生。

（7）关于山东晟润供水有限公司应缴未缴污水处理费问题。该问题截至目前正在整改中，该问题为历史欠账，因金额较大，整改难度较大，下一步将积极协调区财政筹集资金，力争尽快完成此问题整改。

3.企业风险隐患及内部管理控制方面。

（1）关于晟润集团财务风险较大问题。晟润集团将加强财务风险管理，进一步优化债务结构，降低融资成本，提升集团盈利能力，避免偿付危机的出现。

（2）关于存货管理制度执行不严格问题。晟润集团制定并印发了《存货管理制度》《存货领取制度》《存货盘点制度》《存货报废处理制度》，要求及时办理存货出入库，做到账清、物清，把账物理清理顺，并对相关账务进行调整。

（3）关于“三重一大”决策制度内容有缺失问题。晟润集团为保障资金安全，进一步修订完善了《“三重一大”事项决策制度实施办法》，对工程款支付、集团内部资金往来等非日常费用支出的其他“大额资金使用”金额标准进行了进一步明确。

（4）关于内控制度不健全问题。晟润集团已根据审计意见制定印发《工程监督管理制度》、《项目安全生产管理制度》、《项目法人责任制度》、《项目考核评价制度》、《项目运行维护制度》、《项目质量管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外投资风险评估模板》、《对外投资退出和处置制度》、《管理费用收取制度》。

（5）关于合同、办公用品、加班等管理制度不完善问题。晟润集团已根据审计意见修订完善了《合同管理制度》《办公用品管理办法》《机关人员加班管理办法》。

（6）关于人员工资发放管理不规范问题。晟润集团加强下属子公司职工薪酬管理，确保职工薪酬发放单位与劳务关系单位相一致。

4.企业财务管理方面。

（1）关于固定资产管理不规范问题。临山泉水业有限公司已根据资产实际盘点情况进行账务调整，对已无法使用的资产按要求进行处置。

（2）关于枣庄市临山泉水业有限公司通过虚增存货价值人为调节实收资本金额问题。已根据实际进行了账务调整。

（3）关于核算不实致集团内部公司间财务数据有差异问题。晟润集团已与锦翔汽车服务公司进行对接，完成问题整改。

5.落实党风廉政建设和中央八项规定方面。

（1）关于违规报销非集团员工差旅住宿费问题。源兴供水公司已收回多报销的差旅费。

（2）关于晟润集团2022年两次公务接待超标准问题。晟润集团今后将加强公务接待管理，严格按照相关要求控制接待标准，杜绝此类问题再次发生。

（二）物环集团公司审计整改情况。

1.贯彻执行重大方针政策和决策部署方面。

关于物环集团企业经营目标未完成问题。物环集团制定了具体整改措施：一是强化计划运营管理体系，完善集团公司计划体系建设，构建公司年度经营计划、部门专项计划管理体系；二是优化绩效考核，完善考核激励机制，一方面优化考核指标设置，加大对经营指标考核权重，另一方面明确考核标准，对制约项目进度的关键指标进行细化并考核，努力完成国有资产经营业绩责任。

2.重大经济事项管理方面。

（1）关于交接工作不到位问题。物环集团已与新城市政园林中心和薛城区市容环境综合服务中心等单位积极对接沟通，计划重新对未完工业务进行逐项梳理，根据实际情况进行整改。

（2）关于重大事项可行性研究不足问题。物环集团今后将加强重大事项研究与推进管理，确保重大项目在提交会议集体决策前进行充分的可行性研究，并对存在问题的合资合作事项制定了相应的整改措施。

（3）关于部分重大事项未批先行问题。物环集团一方面加强重大事项管理，规范审批流程，确保所有重大事项都经过严格的审批程序；另一方面，加强对相关人员的培训和教育，提高其对审批流程重要性的认识，确保未来能严格按照流程进行审批。

3.企业风险隐患及内部管理控制方面。

（1）关于企业融资数额大、债务风险高问题。物环集团制定了具体整改措施：一是分析公司的经营能力及利润点，根据造血能力合理负债；二是严控融资成本，规避高息债务；三是从集团角度进行融资筹划；四是进一步增强信用等级管理。

（2）关于在重大采购及工程管理方面存在管理漏洞问题。物环集团已按照国家发改委《必须招标的工程项目规定》，进一步对《采购管理暂行办法》进行完善修改，加强采购管理，加大对大额机器设备、工程发包、项目材料、协作单位合作等事项的监督管理。

（3）关于物环集团未根据业务需求制定对外投资管理制度问题。物环集团已补充制定《对外投资管理办法》。

（4）关于在《财务管理制度》中对固定资产管理进行规范的相关内容不完善问题。物环集团已修订《财务管理制度》，健全完善固定资产购买、管理、处置程序等财务管理细则，明确工作流程，确保固定资产管理工作更加规范。

（5）关于内控制度不健全问题。物环集团参照《枣庄市行政事业单位部分通用办公设备（家具）配置标准》，已制定科学完备的《办公家具（设备）配置标准及制度》。

（6）关于物环集团内部审计机构及制度缺失问题。物环集团已补充制定《内部审计管理制度》，按照部门权限合理划分职责范围。

（7）关于车辆管理制度执行不到位问题。物环集团要求车辆管理人员、车辆驾驶员严格按规定执行，加强车辆管理日常监管，严格履行公务车辆管理制度，并定期开展自查，及时发现问题，及时整改完善。

4.企业财务管理方面。

（1）关于资产移交推进慢问题。物环集团已接收区综合行政执法局名下的和谐路隧道综合管廊1030米、区住建局名下的厦门路综合管廊2230米等资产，并纳入物环集团资产管理。

（2）关于资产入账不及时问题。物环集团将进一步加强资产管理，确保资产变更按要求进行账务处理。

（3）关于往来款项管理混乱问题。物环集团严格要求计划财务部职工提升专业能力、熟悉财经法律法规，进一步完善相关报账手续，加强报账审核流程管理，对集团内资金流转应完善相关手续，确保账实相符。

（4）关于无依据确认收入问题。物环集团将积极和新城市政园林中心、薛城区市容环境综合服务中心进行沟通，取得预收账款形成的原因等证明材料，根据清查结果进行整改。

（5）关于少计成本致利润不实问题。物环集团在制度上进一步完善报销手续，要求业务经办人要及时催票，及时报销，杜绝今后此类跨期报销的情况发生。

（6）关于垫付应由保险公司支付的费用问题。恒阳环卫服务有限公司已推动完成问题整改，中国人寿财险保险股份有限公司枣庄市中心支公司已将该事故赔偿款汇至恒阳环卫公司账户。

5.工程管理方面。

（1）关于违规转包工程问题。根据审计反馈情况，物环集团进行了认真细致梳理，组织学习《建设工程质量管理条例》，下步将严格按照建设工程相关法律规定，杜绝违规分包现象发生。

（2）关于合同把关不严问题。物环集团完善了《合同管理制度》，要求合同进行归口管理，并使用格式化文本，加强合同管理人员培训，强化合同履行监督。

（3）关于工程询价不严谨问题。物环集团进一步加强采购询价环节管控，确保询价单内容全面、价差较大项目分类明确，保证询价结果准确，优化采购流程，明确审批权限，加强对采购行为的监督。

七、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

从整改情况看，山东晟润供水有限公司应缴未缴污水处理费问题为分阶段整改问题，尚未完全整改到位，主要原因是该事项属于历史遗留问题，且金额较大，短期内难以完成整改。关于目前尚未整改到位的问题，区政府已责成相关单位尽快完成整改，并要求区审计局及时跟进、加强督促检查。

主任、各位副主任、各位委员：

下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，认真落实上级关于审计整改工作的相关要求，自觉接受区人大的监督和指导，进一步压实审计整改工作的监督责任，按照区委、区政府的决策部署和区人大常委会的各项决议，依法履行审计监督职责，不断提升审计整改成效，为薛城高质量发展作出应有贡献！