根据区委统一部署，2024年3月1日至5月15日，区委第二巡察组对区审计局党组开展了常规巡察。6月13日，区委巡察组向区审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、整改工作基本情况

根据巡察整改工作要求，结合实际，区审计局党组高度重视、全面认领第二巡察组反馈意见，以最坚决的态度、最有力的举措，不折不扣抓好整改落实，坚持举一反三，切实补齐短板。先后召开6次会议，传达学习有关会议和文件精神、定期听取整改工作进展情况、专题研究重点任务和推进举措，切实以高度的思想自觉、行动自觉，不折不扣抓好整改落实。对照反馈的问题，各班子成员和责任科室主动认领，逐一分析问题产生的深层次原因，明确整改任务、整改措施、责任领导、责任科室、具体责任人和整改时限，制定了《中共薛城区审计局党组关于落实区委第二巡察组巡察反馈意见的整改方案》和反馈意见整改台账。局党组和整改工作领导小组对照每个问题整改的时间节点和整改要求，倒排工期、挂图作战、逐个“销号”，确保件件有回音、事事有着落、条条有下文，扎实推动各项整改任务落实落地。同时把整改融入到日常工作、融入到班子队伍建设、融入到审计项目现场，把抓好整改与做好当前工作部署等各项工作有机结合起来，以整改落实的具体行动为审计事业的高质量发展提供有力保障。

二、区委巡察组反馈意见整改进展情况

区委第二巡察组共反馈问题4个方面、11类、29个问题和不足，目前已全部完成整改并长期坚持。

（一）“贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署不到位，学思用贯通做的不实”方面。

1.关于“学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想有差距”问题。

（1）针对“执行‘第一议题’制度走过场”问题。

整改情况：对习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神、习近平总书记重要讲话、指示批示精神等内容，第一时间组织传达学习，列为党组会、理论学习中心组学习、党组织“三会一课”和其他重要会议的“第一议题”，把学习融入日常、抓在经常。局办公室及时收集、汇总、整理“第一议题”学习内容，制定学习计划，避免搞形式、走过场问题，做到常态化、规范化、制度化学习，发挥“第一议题”以理论淬炼党员干部思想，以思想武装党员干部头脑的政治作用。

（2）针对“落实理论学习中心组学习制度不到位”问题。

整改情况：一是注重发挥党组理论学习中心组的示范效应和带动作用，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为学习的首要任务，严格执行《中国共产党党委（党组）理论学习中心组学习规则》，严格落实党委（党组）理论学习中心组学习制度，严格按照学习计划及时深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想以及习近平总书记对审计工作的重要讲话精神和重要指示批示精神等内容，坚持服务大局，聚焦主责主业，强化政治引领，全面从严治党，狠抓工作落实，增强审计事业发展新动能。二是中心组组长对中心组成员交流发言提出要求，并进行了审核把关，交流发言全部贴近各自分管工作和岗位实际。

（3）针对“开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育不扎实”问题。

整改情况：一是局党组认真进行反思，进一步压实责任，实事求是开展调查研究，做好调查研究与研究型审计的融合贯通，增强调研活动质效，切实发挥调研报告推动审计工作高质量发展的作用。大力弘扬调查研究之风，结合自身工作实际和社情民意开展调查研究，做到调真研、真调研，做好解决问题、办好实事的“后半篇文章”。二是个人问题检视清单已全部收集并打印归档，并针对此问题，举一反三，严加党员教育管理，结合组织生活会、民主生活会，确保每名党员都能深入检视自身问题，并做好相关材料存档，推动党员干部政治强起来、工作实起来、纪律严起来、作风硬起来。

（4）针对“部署党纪学习教育存在落差”问题。

整改情况：一是局党组即知即改，已根据《中共区委办公室关于开展党纪学习教育的通知》要求，研究制定薛城区审计局党组关于开展党纪学习教育的工作方案，进一步明确任务目标和责任分工，4月28日研究制定了《薛城区审计局党组关于开展党纪学习教育的工作方案》。二是局党组通过原文研学、警示促学、对照检学等多种形式，教育引导党员干部学纪、知纪、明纪、守纪，把准校正言行标尺，推动党纪学习教育走深走实。

2.关于“围绕促进党的自我革命开展审计有短板”问题。

（5）针对“政治审计定位不够突出”的问题。

整改情况：一是提高审计政治站位。巡察整改以来，坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，深刻领会推动新时代审计工作高质量发展的战略部署，坚持把党的领导贯穿审计工作全过程各环节，不断增强政治判断力、政治领悟力、政治执行力，以实际行动坚决做到“两个维护”。2024年，薛城区审计局制定审计项目计划22个，全部完成。审计中准确把握中央和省市对审计工作的新要求，坚持应审尽审、凡审必严，在重大资金使用、重大项目实施、重大政策落地、重大风险防范化解上持续用力，进一步拓宽审计监督深度广度，提高审计监督的精准度，切实以高质量审计监督服务经济社会高质量发展。二是落实经济责任审计规定。2024年9月3日，举行区审计局《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》集中学习，通过集中学习，全面掌握经济责任审计工作的组织协调、审计内容、审计实施程序和审计评价以及结果运用等内容，为高质量开展党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计奠定坚实的基础。三是深化经济责任审计工作。针对年内实施的8个经济责任审计项目，严格落实巡察整改要求，按照《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，科学确定领导干部经济责任审计内容，将贯彻国家政策、重大经济决策等纳入审计实施方案，确保审计内容的全面完整，同时切实抓好方案的执行。

（6）针对“审计审理工作开展有短板”问题。

整改情况：一是确保审理人员发挥作用。对审理人员进行调整，新增加1名专职审理人员，不再安排审理人员承担审计项目或其他临时性工作，确保专司其职。工作中，加强对审理人员专业知识培训和工作指导，提高审理人员业务素质和能力；组织审理人员把重心放在钻研法律法规、掌握审计动态、强化审理技能上，切实推动审理工作开展。二是提升风险防范意识。发挥审理对审计质量、审计结论落实等方面的全方位监督作用，严把审理关，对完成的审计项目全部出具了审理意见书。三是健全完善审理制度。根据《中华人民共和国审计法》、《国家审计准则》等有关规定，制定了《薛城区审计局审计项目审理工作办法（试行）》，强化审计项目审理工作，实现自我监督、自我控制和自我纠错。（已完成整改并长期坚持）

（7）针对“审计成果运用不到位”问题。

整改情况：明确审计移送标准、注意事项和常用法规，严把审计移送事项质量关，认真挖掘审计查出问题背后的深层次原因，全面梳理各审计项目可移送处理问题，符合移送条件的按程序移送，充分发挥了审计在反腐治乱方面的重要作用。加强与纪检监察、巡察部门的沟通，十一届区委第八轮巡察，选派3名审计干部参加，以零容忍的态度，坚持揭露查处违纪违法问题不动摇。

3.关于“以高质量审计监督服务高质量发展有弱项”问题。

（8）针对“履行法定职责不全面”问题。

整改情况：强化对社会审计机构出具审计报告的核查，制定《薛城区社会审计机构审计报告核查办法（试行）》，在重点内容、组织方式、结果运用等方面进行了规范，为做好核查工作提供了制度保障。对物环集团、晟玺集团和晟达文旅等国企审计和投资审计中，对社会审计机构出具的审计报告进行了核查，有效防范了社会审计机构的审计结果游离在监管之外。

（9）针对“部分审计项目程序不严谨”问题。

整改情况：一是规范审计项目程序。目前，实施的审计项目全部经区委审计委员会研究确定；审计项目启动后均严格按照《中华人民共和国审计法》、《国家审计准则》，制定科学周密的审计实施方案，有针对性、有目的地开展审计工作。二是对全区疫情防控资金管理使用情况专项审计资料复核归档。新梳理归集全区疫情防控资金管理使用情况专项审计“实施方案、业务会议””资料重新归档。对该项目实施时，缺失的“审理、复核、被审计单位意见”等资料，与该项目主审认真分析原因，坚决杜绝问题再次发生。

（10）针对“审计发现问题不精准”问题。

整改情况：牢固树立质量意识，做到发现问题准确、事实清楚、分析透彻、查证资料齐全，全面精准的为审计对象进行“画像”。对发现的问题深挖问题根源，查找被审计对象存在问题背后的原因，从症结上剖析，防止打错板子。

（11）针对“部分审计项目实施方案及成果质量不高”问题。

整改情况：对实施的审计项目，在审计报告起草环节，客观进行审计评价，加强问题研判分析，提出系统性、制度性、建设性建议；在复核、审理环节，重点审查审计评价与反映问题是否自相矛盾，加强对审计建议的审核把关，确保建议的针对性、可操作性。在业务会议环节，制定《薛城区审计局审计业务会议制度（试行）》，定期召开业务会议，审计报告经业务会议审定通过后，方可正式出具。高质量编制审计简报，避免了内容重复等问题发生。审计档案管理工作中，加强档案管理，查找各环节档案质量问题，坚决杜绝档案文书涂改后归档现象。

4.关于“意识形态工作责任制落实不到位”问题。

（12）针对“排查不彻底”问题。

整改情况：一是对意识形态工作再部署再安排。7月15日，局党组召开上半年意识形态分析研判专题会议，总结我局意识形态工作，并对下一步落实意识形态责任制工作进行安排部署。二是再次开展排查。以党支部为单位，开展集中排查2次，做到逐人了解、逐人排查，确保党员全覆盖。组织党员签订《承诺书》，确保不漏一人，并及时做好材料存档工作。

（二）“驰而不息落实中央八项规定精神不深入，作风建设有待加强”方面。

5.关于“违反中央八项规定精神问题时有发生”问题。

（13）针对“贯彻中央八项规定精神不深入”问题。

整改情况：严格遵守中央八项规定精神，加大对财务报销审核力度，杜绝此类问题再次发生。

（14）针对“违规乘坐交通工具”问题。

整改情况：组织全体人员认真学习了差旅费报销办法，进一步明确了各项费用的报销标准和报销流程。财务科严格审核差旅费报销支出，进一步明确了审批流程和责任人。

6.关于“机关作风建设不扎实”问题。

（15）针对“文风不实”问题。

整改情况：局办公室对工作汇报类材料质量要求进一步作了明确，建立了专人核稿、分管领导把关的具体规定，确保各类文稿数据准确、客观实事求是。

（16）针对“领导干部带头学法常态化不足”问题。

整改情况：新制定《薛城区审计局2024年普法工作要点和普法责任清单》，进一步明确审计机关普法职责任务，健全工作机制，贯彻落实法治建设新理念、新要求，为推动法治政府建设薛城实践营造良好法治环境。贯彻落实《薛城区“谁执法谁普法”“一月一主题”普法宣传活动方案》，每月确定主题，常态化开展法律法规学习、宣传活动，不断提升审计人员法治素养。

（17）针对“落实述职述廉制度不到位”问题。

整改情况：针对报告中指出的部分科级干部述职述廉应付了事问题，局党组采用了“第一种形态”，党组书记对2名科级干部进行了约谈，并对下步工作提出要求。同时在工作推进会上对全体科级干部提出了工作要实事求是、认真负责的要求，下步将对个人述职述廉报告由相关人员进行核稿，杜绝问题再次发生。

7.关于“财务管理不严格”问题。

（18）针对“专项资金监管不到位”问题。

整改情况：组织财务人员学习了《山东省省级审计资金管理办法实施细则》，严格按照资金管理使用要求使用资金，已停止使用专项资金支付通讯费。

（19）针对“固定资产管理不到位”问题。

整改情况：财务人员已将涉及办公桌记入固定资产账，并将资产信息录入资产管理系统进行管理。

（20）针对“廉洁风险防范不力”问题。

整改情况：局办公室切实加强档案管理，严格执行档案材料归档、保管、借阅等环节的管理制度，杜绝了类似问题再次发生。对2020年12月至今的财务凭证进行全面检查，筛选出缺失固定资产折旧摊销附件的凭证，已对缺失资产明细和折旧计提表的凭证全部补齐。对2020年11月和12月涉及职业年金的记账凭证进行全面检查和梳理，对于缺少证明附件或支出用途不明确的凭证，进行了补充和完善。完善财务内部审核机制，确保每一笔财务支出都有明确的审批流程和责任人，确保记账凭证的真实性和合规性。建立了低值易耗品台账，建立了出库、入库及申领清单，严格要求人员领取办公用品时必须签字，将低值易耗办公用品管理落到实处。

（三）“履行管党治党主体责任意识不强，‘抓好党建就是最大政绩’的理念落实有盲区”方面。

8.关于“党的领导核心作用发挥不到位”问题。

（21）针对“民主集中制坚持不彻底”问题。

整改情况：对局“三重一大”事项，坚决落实集体领导、个别酝酿、民主决策、会议决定的原则，局领导班子成员带头执行民主集中制，保证权力正确行使。对“三重一大”事项，主要负责同志在其他班子成员充分发表意见的基础上，最后发表意见，并根据讨论情况，做出相应决定。

（22）针对“党组会议不规范”问题。

整改情况：完善党组议事规则并严格执行，明确专人记录党组会议，明确记录要求，内容需涵盖会议次数、议题提出人员、讨论过程、表态过程等因素；明确在进行大额资金支出前必须召开党组会议研究并形成会议记录、纪要材料等。（已完成整改并长期坚持）

（23）针对“党管干部原则坚持不到位”问题。

整改情况：严格执行选人用人工作程序，凡是涉及人事相关问题均召开党组会议研究决定，详细记录，完善手续。

（24）针对“抓审计干部队伍建设成效不足”问题。

整改情况：加强对青年干部的培养，采取挂职锻炼、参加上级审计、参加区委巡察等方式进行培养，锻炼其专业能力，锤炼思想，提高综合素质；开展局机关科室轮岗交流，将成熟年轻干部大胆使用到重要岗位，发挥其能力，努力做到老、中、青衔接顺畅，干部梯队健康发展。严格落实党内关怀制度，每月依托主题党日等为在职党员集中发放纸质版“党员政治生日”贺卡，给党员过“政治生日”，进一步强化党员身份意识、责任意识和担当意识，扎实推进党员教育。

9.关于“机关党的建设不够深入”问题。

（25）针对“党支部换届程序不规范”问题。

整改情况：一是对2020年6月支部委员补选材料进行核查。自支部换届以来，党支部书记带领支委会班子认真履行党建工作职责，全体党员拥护支委会的各项工作，党支部运行良好有序。同时，严格按照《中国共产党章程》和《中国共产党基层组织选举工作条例》有关规定，做好2025年党支部换届工作。加强对党务工作者的教育和培训，督促其加强学习换届选举等党建业务知识,进一步提高业务水平和工作能力，做到各项党建业务知识熟练掌握，党建档案资料齐全、规范、及时归档。二是严格执行行文相关工作要求，已印制党支部便签头，以后相关材料均使用党支部便签头。

（26）针对“慰问党员程序不规范”问题。

整改情况：认真履行党支部工作职责，在以后的党支部走访慰问金、生活补助金发放困难党员前，均经支委会和党员大会研究讨论通过后再发放。

（四）“落实巡察发现问题整改不力”方面。

10.关于“个别巡察反馈问题未整改”问题。

（27）针对“对2020年10月区委巡察反馈‘督促审计问题整改力度不强’问题”问题。

整改情况：区审计局年内对各项审计项目，在审计报告要求的时限内督促被审计单位做好问题的整改落实工作；对未及时报送整改报告的下达整改督促函。对被审计单位整改情况报告严格审核把关，对于需长期整改的问题，积极调度整改情况，确保整改到位。

11.关于“部分巡察反馈问题整改不彻底”问题。

（28）针对“公文管理仍然不规范”问题。

整改情况：对文号分类管理，明确不同的科室和人员分头负责，其中行政公文文号管理由办公室负责，业务公文文号由统计员负责管理，制作文号索取台账，做到详细登记，责任明确。强化业务公文管理，所有审计报告内容均经过业务会议审批把关，确保审计文书质量。

（29）针对“执行公务卡结算制度仍然不到位”问题。

整改情况：召开全体人员会议，学习了公务卡使用的相关知识，并明确指出未通过公务卡支付的公务支出单位不予报销。严格执行公务卡报销制度，近几个月的外出培训等支出均使用公务卡进行结算。

三、下步整改工作打算

区审计局党组将以此次巡察整改为契机，继续认真贯彻党要管党、从严治党要求，强化源头治理、坚持标本兼治、构建长效机制，以钉钉子精神抓好整改落实工作，保持力度不减、节奏不变，确保整改成果运用到位、落实到位。

（一）坚持党的领导，扛牢管党治党政治责任。始终坚持党对审计工作的集中统一领导，着力增强审计的政治属性和政治功能。坚持把同党中央保持高度一致作为最重大的政治原则，不断强化全面从严治党主体责任落实，党组书记认真履行第一责任人职责，班子成员不折不扣履行“一岗双责”，切实把纪律和规矩挺在前面，引导全体干部职工不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，团结带领审计人员知敬畏、存戒惧、守底线，以铁的纪律打造忠诚干净担当的高素质专业化审计干部队伍。

（二）持续深化整改，构建常态长效监管机制。以求真务实的作风和锲而不舍的精神，持续推进整改并长期坚持，将整改工作与其他工作相结合，确保整改不只是一次性任务，而是持续改进、不断完善的过程，不断深化扩大巡察整改成果。对巡察发现问题做到举一反三，透过现象看本质，在整改的基础上，着力研究建立长效机制，坚决防止问题反弹回潮；对需要长期坚持的，做到抓常抓长，坚决防止前紧后松、虎头蛇尾、雨过地皮湿。同时，局党组将通过定期回顾和总结，把整改措施常态化、制度化，形成发现问题、解决问题、推动工作的良性循环。

（三）巩固整改成果，扎实履行审计监督职责。深刻领会推动新时代审计工作高质量发展的战略部署，对照区委巡察组反馈意见，把巡察整改工作与贯彻落实中央、省市区委的决策部署结合起来。切实守好政府的“钱袋子”，紧盯政策落实“最后一公里”，加强问题线索意识，对审计发现的疑点进行深度挖掘，做到发现问题不隐瞒、不消化、不随意处理，敢于亮剑、敢于碰硬，把问题查深查透查实，为线索移送提供充分证据，做到习近平总书记要求的指哪打哪、打哪成哪，真正做到让审计工作如臂使指、如影随形、如雷贯耳。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0632-4416204；邮政信箱：山东省枣庄市薛城区中和路财税综合服务中心509室；电子信箱：xcqsjj@zz.shandong.cn。

中共薛城区审计局党组

2025年4月7日